Семинар "Годовая бухгалтерская и налоговая отчетность 2018: новые формы и новые требования, проблемные вопросы"

Приглашаются:

• Главные бухгалтеры.
• Специалисты по налогообложению.
• Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб.
• Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.

Цель семинара:

• Оказать помощь бухгалтерским службам в сдаче годовой отчетности по новым правилам в 2018 г.
• Актуализировать профессиональные умения и навыки.
• Обсудить законодательные изменения в бухгалтерском учете и налогообложении.

В стоимость обучения входит:

Комплект авторских материалов, кофе-паузы.

По окончании обучения выдается:

Сертификат в объёме 16 часов

Программа семинара:

1. Налоговая и бухгалтерская отчётность 2018, изменения с 2019 года

• Новое в законодательстве о бухгалтерском учёте.
• Изменения в Федеральном законе «О бухгалтерском учёте» и в Законе «О консолидированной финансовой отчётности».
• Программа разработки и принятия ФСБУ в 2019-2021 гг.
• Требования по раскрытию информации об аудиторской проверке в Едином федеральном реестре сведений об организации.
• Годовая бухгалтерская отчётность за 2018 год: проблемные вопросы.
• Бухгалтерский учёт и отчетность в 2019 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
• Особенности составления бухгалтерской отчетности.
• Формы первичных документов: порядок разработки и оформления.
• Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа.
• Новая редакция ПБУ 1/2008 «Учётная политика организации».
• Изменения в ПБУ 3/2006 «Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»- редакция с 2019 г.
• Рекомендации Минфина РФ по аудиту годовой бухгалтерской отчетности.

2. Годовая отчетность по НДФЛ и страховым взносам 2018 г. Что изменится с 2019 г

• Проблемные вопросы по исчислению страховых взносов в 2018 г.
• Годовая отчётность по страховым взносам за 2018 год в налоговые органы и ПФР. Отчётность по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ): последние изменения, официальные разъяснения, сложные случаи, рекомендации по заполнению, контрольные соотношения.
• Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т. ч. работающими на основании патента. Зачёт фиксированного авансового платежа за патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам.
• Изменения по НДФЛ и страховым взносам с 2019 г.

3. Налог на добавленную стоимость 2018 г. Изменения 2019 г

• Особенности исчисления НДС и применения налоговых вычетов в 2018 году.
• Реализация товаров (работ, услуг).
• Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
• Учет суммовых ризниц у продавца и покупателя.
• Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче. Начисление НДС и применение налоговых вычетов при безденежной форме авансов.
• Организация раздельного учета НДС, пятипроцентный барьер затрат, новые правила с 2018 г.
• Применение нулевой ставки НДС. Отказ от применения нулевой ставки НДС с 2018 г.
• Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Представление отчетности.
• Исправление ошибок в счетах-фактурах, журнале учёта, книге покупок и книге продаж. Уточнённые декларации по НДС.
• Применение налоговых вычетов и восстановление НДС при получении субсидий и бюджетных инвестиций.
• Новое по НДС с 2019 г. Повышение налоговых ставок по НДС.
• Применение риск-ориентированного подхода при проведении камеральных проверок.

4. Отчетность 2018 по налогу на имущество. Новое с 2019 г

• Применение льготы по движимому имуществу с 2018 г. по регионам России.
• Отчётность по налогу на имущество за 2018 год. Особенности заполнения раздела 2.1 декларации
• Изменения по налогу на имущество с 2019 г.

5. Налог на прибыль организаций: годовая отчетность 2018 и изменения в 2019 г

• Методы признания доходов и расходов.
• Общие критерии признания расходов.
• Материальные расходы.
• Расходы на оплату труда: налоговые нюансы. Затраты обучение работников.
• Определение амортизируемого имущества. Порядок расчета амортизации. Излишки ОС и НМА, выявленные при инвентаризации в 2018 г.
• Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств.
• Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги, а также у торговых организаций.
• Формирование резерв сомнительных долгов в налоговом учёте. Списание безнадёжной задолженности.
• Применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль.
• Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога.
• Уплата налога по обособленным подразделениям. Передача дочернему обществу имущества: особенности налогового учёта с 2018 года.
• Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль в налоговой декларации за 2018 год.
• Учет долговых обязательств в налоговом учёте. Беспроцентные займы: налоговые последствия.
• Возмездные и безвозмездные договоры поручительства.
• Изменения по НИОКР с 2018 г. Прочие расходы в налоговом учете.
• Сроки сдачи отчета.
• Изменения по налогу на прибыль с 2019 г.

6. Налоговые проверки: защита от претензий налоговых органов в связи с изменением законодательства

• Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений 2018 г.
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).
• Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки.
• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
• Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов.