Стоимость: семинар - 36 800 руб., онлайн-трансляция - 29 400 руб.
Курс посвящен изучению вопросов, знание которых необходимо для бухгалтера госсектора: изменения в законодательстве, в том числе вопросы перехода на федеральные стандарты бухгалтерского учета, бухгалтерский учет и отчетность, налогообложение, практические аспекты предпринимательской деятельности.
Для кого предназначен
Главных бухгалтеров, бухгалтеров и сотрудников бухгалтерских служб казенных, бюджетных и автономных бюджетных учреждений.
Особенности программы
В курсе рассматриваются актуальные вопросы организации бухгалтерского учета и налогообложения казенных, бюджетных и автономных бюджетных учреждений.
Программа курса будет дополнена всеми изменениями в бухгалтерском и налоговом законодательстве на дату проведения занятий.
В результате обучения участники:
- получат целостное понимание нормативно-правового регулирования бухгалтерского учета в госсекторе;
- ознакомятся с особенностями бюджетного учета и отчетности казенных и бюджетных учреждений;
- получат все необходимые для повседневной работы нормативные документы, образцы и шаблоны документации, информационно-справочные материалы.
Программа
День 1.
Особенности ведения бухгалтерского учета в связи с изменениями нормативно-законодательной базы, регламентирующие деятельность бюджетных, автономных и казенных учреждений.
- Организация внутреннего контроля и внутреннего аудита. Учетная политика бюджетной организации.
- Правила формирования номера счета учета. Коды вида расходов (КВР). Особенности оформления первичных документов и регистров бухгалтерского учета.
- Порядок отражения фактов хозяйственной жизни. Денежное измерение объектов бухгалтерского учета. Формы первичных документов, используемых учреждением. Особенности порядка проверки первичных учетных документов по форме, полноте отражения, реквизитам. Процесс систематизации и накопления информации, содержащейся в первичных учетных документах.
- Порядок подготовки и передачи в архив бухгалтерских документов. Порядок изготовления копий первичных учетных документов при их изъятии уполномоченным органом в соответствии с законодательством Российской Федерации и анализ возможных рисков.
- Порядок определения стоимости объектов учета и отражения в учете бухгалтерских записей. Особенности учета основных средств бюджетной организации. Порядок начисления амортизации по объектам основных средств, в т.ч. по недвижимому имуществу.
- Учет канцтоваров в бухгалтерском учете как основных средств.
- Отражение в учете операций с нефинансовыми активами: оприходование, монтаж и демонтаж, модернизация, доукомплектование, ремонт основных средств; учет металлолома, вторсырья и макулатуры; учет недвижимого имущества.
- Учет арендных платежей и возмещения коммунальных платежей.
- Учет материально-производственных запасов, ГСМ. Расчеты по авансам по приобретению материальных запасов.
- Порядок учета и начисления амортизации по объектам нематериальных активов.
- Порядок переоценки объектов бухгалтерского учета. Отражение в бюджетном учете операций с денежными средствами и денежными документами. Необходимость исправления кассовых документов для выдачи наличных средств.
- Отражение в учете хозяйственных операций по движению дебиторской и кредиторской задолженности, порядок списания и восстановления в учете.
- Порядок пересчета в рубли стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте. Учет и отражение финансового результата с учетом доходов, расходов будущих периодов. Формирование резервов. Учет привлеченных средств: грантов, пожертвований, спонсорства, дарения.
- Учет субсидий. Порядок санкционирования.
- Процесс подготовки информации для составления оборотно-сальдовой ведомости и главной книги бюджетной организации.
- Порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Отражение в учете расхождений (недостач, излишков) между фактическим наличием объектов и данными регистров учета.
День 2.
Бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) учреждений.
- Основные положения и комментарии к изменениям в Приказах Минфина № 33н, № 191н.
- Состав отчетности, порядок заполнения введенных форм отчетности.
- Обязанность сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию.
- Отчетность перед учредителем и наблюдательным советом.
Порядок отражения спорных вопросов в бухгалтерском учете: методология и практика.
- Коды бюджетной классификации в 2020 году.
- Практика применения новых бухгалтерских счетов в связи с изменениями в приказах Минфина России №№ 157н, 162н, 174н и 183н.
- Особенности положений Стандартов государственного сектора «Основные средства, «Аренда», «Обесценение активов», применяемых с 2018 года.
- Санкционирование принимаемых обязательств, принятых и денежных обязательств. Специфика отражения обязательств об отчетности при переходящих договорах между периодами.
- Особенности учета ГСМ.
- Особенности отражения в БСО в учете учреждения с 2019 года.
День 3.
Нормативное регулирование, расчет и отражение в учете начислений по оплате труда.
- Актуальные изменения трудового законодательства в 2020 году.
- Формы статотчетов и ответственность за их не предоставление. Риск – ориентированный подход при проверках, проверочные листы Роструда. Перечень типовых нарушений требований ТК РФ, балльная оценка категории правонарушения. Интеграция проверочных листов ГИТ в автоматизированную систему управления контрольно-надзорной деятельностью (АСУ КНД).
10.2. Оптимизация расходов на оплату труда.
Изменение локальных нормативных актов организации по труду и зарплате. Способы замещения временно отсутствующего работника. Переводы и перемещения. Нормальное, сокращенное, неполное рабочее время. Привлечение к сверхурочной работе, работе в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни.
- Расчет различных выплат. Особенности предоставления отпусков работникам. Компенсация за отпуск при увольнении. Командировки. Выплаты при увольнении по решению работодателя и их ограничения. Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации.
- Расчет и оплата больничных и декретных пособий в 2020 году. Расчет пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет. Периоды, исключаемые из расчетного. Ограничение размера среднего дневного заработка для расчета пособий. Пособия из МРОТ. Индексация социальных пособий. Изменения в справках для расчета пособий. Электронный больничный лист. Выплаты пособия напрямую из ФСС. Документы для возмещения расходов учреждения на выплату социальных пособий.
- Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Подтверждение основного вида экономической деятельности. Объект, база и тарифы страховых взносов на травматизм. Скидки и надбавки к тарифу. Форма 4-ФСС, порядок ее заполнения и представления. Специальная оценка условий труда и плановые медосмотры.
- Страховые взносы. Объект обложения, база для расчета взносов и ее предел в 2019 году. Тарифы страховых взносов - общие и дополнительные. Сроки и порядок уплаты. Отчет по страховым взносам и его контрольные соотношения. Мероприятия по легализации базы по страховым взносам. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
- Отчетность в Пенсионный фонд. Форма СЗВ-М и сроки ее представления в 2020 году. Штрафы за ошибки и нарушение сроков уточнения. Сведения о стаже застрахованных лиц – форма СЗВ-СТАЖ, порядок ее заполнения и корректировки.
- Правила расчета НДФЛ в 2019 году. Определение налогового статуса и ставки НДФЛ. Налоговые вычеты в 2020 году – стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные. Зачет в счет уплаты НДФЛ стоимости патента для временно пребывающих безвизовых иностранцев. Отчетность по НДФЛ для налоговых агентов и физических лиц. Особенности заполнения формы 6-НДФЛ в 2020 году. Штрафы за представление формы 6-НДФЛ и формы 2-НДФЛ с недостоверными сведениями.
- Удержания из заработной платы. Порядок работы с исполнительным документами. Очередность удержаний, ограничения по размеру для разных видов удержаний. Индексация алиментов в твердой сумме.
День 4.
Особенности ведения налогового учета учреждениями государственного сектора.
- Налог на прибыль бюджетного учреждения.
- Доходы не учитываемые при расчете налога: целевые поступления (гранты, благотворительная помощь, получение имущества в безвозмездное пользование и пр.).
- Налогообложение платных услуг и арендных отношений.
- Амортизация имущества, используемого в деятельности приносящей и не приносящей доход.
- Признание внереализационных доходов и расходов, убытков предыдущих периодов.
- Особенности расчета и уплаты НДС бюджетными учреждениями. Случаи освобождения от НДС.
- Применение ст. 145 НК РФ, освобождающей учреждение от обязанностей налогоплательщика НДС. Особенности ст. 149 НК.
День 5.
Практические аспекты оказания учреждениями госсектора платных услуг в 2020 году.
- Правовое регулирование предоставления платных услуг в бюджетном и автономном учреждении. Условия предоставления платных услуг учреждениями, согласно Федеральному закону № 83-ФЗ от 8 мая 2010 г., в случае включения их в состав государственного (муниципального) задания или оказания платных услуг «сверх» задания.
- Документальное оформление процесса оказания платных услуг (отражение в уставе бюджетного учреждения и иных внутренних документах учреждения).
- Оформление договорных отношений с потребителями услуг.
- Порядок определения платы (тарифа) на оказание платных услуг бюджетными учреждениями. Включение в государственное (муниципальное) задание платных услуг.
- Распределение общих расходов между видами деятельности (видами финансового обеспечения) и видами оказываемых услуг.
- Оформление и возможности расходования средств от приносящей доход деятельности.
- Поступление и распределение средств, получаемых от оказания платных услуг.
- Типичные нарушения законодательства о защите прав потребителей при оказании платных услуг.
- Оплата труда персонала (штатного и внештатного), связанного с деятельностью по предоставлению платных услуг в бюджетном и автономном учреждении.
- Контрольная функция главного распорядителя.
Профилактические меры и практические действия для минимизации рисков при прохождении ревизий.
- Учетная политика. Состав, порядок составление, моменты, на которые необходимо обратить внимание при ее составлении и исполнении.
- Планирование бюджетных смет и плановых назначений в Плане ФХД. Нормирование затрат. Аудит эффективности (продуктивность, результативность) расходования средств учреждения. Аудит выполнения государственного (муниципального) задания.
- Проверка финансово-хозяйственной деятельности: нарушения и замечания, выявляемые контролирующими органами. Обеспечение сохранности и эффективного использования основных средств. Учет драгметаллов. Утилизация нефинансовых активов. Учет неисключительных прав. Учет командировок. Учет расчетов с подотчетными лицами. Учет расчетов по оплате труда. Учет расчетов с контрагентами (возмещение затрат, компенсация затрат) Учет претензионной работы. Учет расходов будущих периодов.
- Кадровое делопроизводство как фактор риска. Основные ошибки, нарушения и замечания при осуществлении кадрового делопроизводства. Порядок заполнения кадровых документов с целью предотвращения нарушений и санкций со стороны контролирующих органов.
- Организация предпринимательской деятельности. Право на занятие предпринимательской деятельностью. Учет труда и заработной платы работников, занятых в предпринимательской деятельности. Локальные нормативные документы по организации предпринимательской деятельности в государственных (муниципальных) учреждения. Бухгалтерский и налоговый учет предпринимательской деятельности.
- Инвентаризация. Порядок проведения инвентаризации по участкам учета. Влияние правильности проведения и оформления инвентаризации на достоверность бухгалтерской отчетности.
- Достоверность бухгалтерской отчетности. Порядок заполнения форм бухгалтерской отчетности. Ошибки и замечания, которые могут повлиять на выражение мнения о достоверности бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Для участников предусмотрено
Методический материал, обеды, кофе-паузы.
Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.
Документ по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы).
Аттестованным профессиональным бухгалтерам возможно по окончании курса получить сертификат ИПБР об обязательном ежегодном повышении квалификации в объеме 40 часов.
Стоимость сертификата ИПБР составляет 5700 рублей, НДС не облагается.
Информация для иногородних клиентов
Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения. Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате (обучение сотрудников одной компании).
