Онлайн-трансляция + Семинар в г.Санкт-Петербург "Трансфертное ценообразование: как избежать налоговые риски. Судебная практика и новое в законодательстве"

Стоимость участия в семинаре - 29 800 руб., онлайн-трансляция - 19 370 руб. (специальная цена в апреле-мае)

Анализ судебной практики и опыта других стран позволит слушателям сформировать целостное видение механизмов и подходов по обоснованию рыночного уровня цен в контролируемых сделка, а также самостоятельно оценить наличие рисков по трансфертному ценообразованию.

Для кого предназначен

Специалистов по трансфертному ценообразованию, юристов, руководителей юридический отделов, бухгалтеров, главных бухгалтеров.

Особенности программы

Автором раскрываются многочисленные вопросы трансфертного ценообразования на базе большого количества практических примеров, что делает семинар доступным как для специалистов, которые только начинают изучать этот раздел Налогового кодекса, так и для опытных профессионалов.

Семинар также раскрывает сложные вопросы международного законодательства по ТЦО и базовое описание подходов из рекомендаций ОЭСР.

По итогам семинара слушатели смогут сформировать объективное представление о способах выявления рискованных сделок, и самостоятельно оценить наличие рисков по трансфертному ценообразованию.

В результате обучения участники:

• получат целостное понимание теории и практики трансфертного ценообразования;
• изучат метод сопоставимых рыночных цен;
• рассмотрят порядок проведения проверок ФНС;
• ознакомятся с судебной практикой по трансфертному ценообразованию в РФ;
•  получат все необходимые для повседневной работы нормативные документы, информационно-справочные материалы;
• освоят порядок составления защитной документации, обосновывающую рыночный уровень цен;
• изучат границу полномочий проверяющих и прав налогоплательщиков в спорах по трансфертному ценообразованию.

Программа:

День 1.

Сфера применения ТЦО и налоговые риски. О чем следует знать налогоплательщику?

• Как налоговые органы применяют положения Раздела V.1 на практике?
• Какие сделки подлежат проверке? Основания для признания сделок контролируемыми. Практические примеры.
• Трансфертное ценообразование и необоснованная налоговая выгода. Проверки неконтролируемых сделок.
• Возможные налоговые последствия по контролируемым и неконтролируемым сделкам. Корректировки налоговой базы: добровольные и симметричные.

Предпроверочный анализ и налоговые проверки по ТЦО.

• Специальная проверка по ТЦО. Какие налоги могут быть проверены?
• Предпроверочный анализ: подход ФНС к его проведению. Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора ФНС: данные уведомления и аналитическая информация.
• Запросы территориальных налоговых органов. Как правильно на них отвечать?
• Обязанности налогоплательщика: подготовка обоснования цен и документация по ТЦО. Штрафные санкции.

Применение методов ТЦО на практике.

• Приоритетность методов ТЦО. Подход налоговых органов.
• Функциональный анализ. Подтверждение наличия функций и рисков у иностранной стороны сделки.
• Как результаты функционального анализа влияют на выбор метода ТЦО?
• Выбор тестируемой стороны сделки для расчета рентабельности.
• Международный обмен информацией. Риски для налогоплательщика.

Особенности применения метода сопоставимых рыночных цен.

• Сделки с биржевыми товарами. Новые рекомендации ОЭСР и их применимость в России. Изменения положений НК РФ.
• Критерии сопоставимости контролируемых сделок и данных информационно-ценовых агентств. Практические примеры.
• При каких условиях можно обоснованно отказаться от применения метода сопоставимых рыночных цен?
• Объемы, качество, валюта и отсрочка платежа – какие корректировки можно произвести?

День 2.

Применение методов, основанных на анализе рентабельности.

• Внутригрупповые услуги. Особенности расчета фактической и рыночной рентабельности.
• Что делать, если нужно анализировать рентабельность иностранного контрагента?
• Уникальные товары и услуги: примеры выбора сопоставимых отраслей.
• Кредит-ноты, бонусы, договоры с частичным актированием и другие сложные вопросы расчета рентабельности.
• Сделки с нематериальными активами. Применяемые подходы. BEPS Action 8. Intangibles – какие методы и подходы рекомендованы к использованию?

Актуальная судебная практика по трансфертному ценообразованию в РФ.

• Судебная практика по специальным проверкам ТЦО в отношении биржевых товаров (Уралкалий, Тольяттиазот, ТД РИФ). Краткие выводы.
• Применение Раздела V.1 территориальными налоговыми органами – актуальная практика и границы дозволенного.

Пример подготовки обосновывающей документации.

• Содержание обосновывающей документации. Рекомендации ФНС.
• Пример подготовки обосновывающей документации по совокупности внутригрупповых сделок (реализация товаров / оказание услуг/передача НМА).

Межстрановая отчетность и BEPS.

• Трехуровневая документация. Что такое мастер-файл и межстрановая отчетность?
• Чем отличается национальная документация от обосновывающей документации, готовящейся по ст.105.15 НК?
• Введение процедуры MAP в России. Как можно сделать корректировку налоговой базы на уменьшение по сделкам с иностранцами?

 

Для участников предусмотрено

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения

Сертификат об участии в семинаре.

Информация для иногородних клиентов

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате (обучение сотрудников одной компании).