Курс повышения квалификации "Налоговая и бухгалтерская отчетность, налоговая проверка, усн: последние изменения в законодательстве 2015"

Для кого предназначен

Главных бухгалтеров,специалистов по налогообложению, аудиторов, собственников, генеральных, финансовых директоров, руководителей финансово-экономических служб, руководителей и сотрудников бухгалтерских служб.

Цели семинара/курса

1. Рассмотреть практические решения спорных вопросов исчисления налогов в 2015 г.  
2. Ознакомиться с основными изменениями законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру, в том числе: по определению доходов и расходов и исчислению взносов и составлению отчетности, введенные в 2015 г.
3. Рассмотреть правила ведения бухгалтерского учета и составления отчетности организациями с 2013 г.
4. Рассмотреть практические решения спорных вопросов исчисления единого упрощенного налога.  
5. Обсудить вопросы формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы.
6. Ознакомиться с основными изменениями законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру, в том числе: по определению доходов и расходов при «упрощенке» и исчислению взносов и составлению отчетности, введенные в 2015 г.
7. Рассмотреть правила ведения бухгалтерского учета и составления отчетности организациями на УСН с 2013 г.
8. Изучить порядок проведения налоговых проверок.
9. Систематизировать имеющиеся знания по вопросам обжалования результатов налоговых проверок.
10. Обсудить наиболее распространенные ошибки в оформлении первичных бухгалтерских документов.

 

Программа:

1. Налог на прибыль в 2015 году.

•  Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли с 2015 г.

•  Прочие расходы, их признание для целей налогообложения - новая позиция Минфина

•  Изменения в порядке нормирования для целей налогообложения процентов по кредитам и займам

•  Новые положения по амортизации мобилизационных мощностей, льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств. Исправление ошибок в соответствии со ст.54, 81 НК РФ

2. НДС: изменения 2015 года и сложные вопросы исчисления налога.

•  НДС в рамках Федерального закона от 08.04.2013г. № 39-ФЗ

•  Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по «0» ставке

•  Заполнение счетов-фактур при осуществлении посреднических сделок и при возврате товаров

•  Спорные вопросы, связанные с получением вычетов: вычеты в более позднем периоде; вычеты при отсутствии налоговой базы; вычеты по операциям с основными средствами. Арбитражная практика

3. Налог на имущество.

•  Налогообложение имущества, приобретенного после 01.01.2013 г.

•  Налоговая база по объектам недвижимости в зависимости от способа их приобретения

•  Порядок применения льгот в свете Федерального закона от 29.11.2012 №202-ФЗ

4. Бухгалтерский учёт и отчетность.

•  Бухгалтерский учёт и отчетность в 2015 году в свете Федерального закона №402-ФЗ от 06.12.2011, разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства

•  Особенности составления бухгалтерской отчетности в 2015 г.

•  Формы первичных документов: порядок разработки и оформления

•  Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа в 2015 г.

5. НДФЛ, ПФР, страховые взносы в 2015 г.

•  Изменения по НДФЛ в рамках Федерального закона от 29.12.12 г. №279-ФЗ. Страховые взносы: коды бюджетной классификации на 2015 г.

•  Изменения в порядке начисления страховых взносов, в системе тарифов на ОПС, страховых тарифов на ОСС от несчастных случаев

•  Новые правила расчёта декретных и детских пособий

•  Законопроекты по НДФЛ и страховым взносам

6. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения.

•  Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

•  Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе

•  Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2015 г. Лимит выручки при «упрощенке»

•  Предельный размер доходов в 2015 году

•  Индексация предельного размера дохода

•  Коэффициент-дефлятор на 2015 год

•  Новые сроки подачи уведомления о переходе на упрощенку, изменение выбранного объекта налогообложения

•  Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН

•  Новые сроки представления декларации по единому налогу. Утрата права на применение упрощенки

•  Прекращение предпринимательской деятельности

7. Бухгалтерский учет при УСН.

•  Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.

•  Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий

•  «Упрощенная» бухгалтерская отчетность 2015 г. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином

8. Новое в налоговом учете.

•  Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»)

•  Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку)

•  Порядок определения и учета  последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ)

•  Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.)

•  Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах

•  Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы

•  Новый вид расходов, уменьшающий единый налог

•  Условия для применения налогового вычета

•  Изменения, внесенные в гл.26.2 НК РФ с 1.01.2013 г. (налогообложение дивидендов, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, перенос убытка на будущее, патентная расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений)

•  Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН

•  Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность)

•  Посреднические операции на практических примерах

•  Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента)

•  Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры

•  Новый порядок работы с наличными деньгами

•  Применение ККМ и бланков строгой отчетности

•  Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями

•  Особенности переходного периода по налогу на прибыль

•  Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога

•  Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН

9. Единый налог на вмененный доход.

•  Основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.13 г.

•  Применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности

•  Новые виды деятельности, переведенные на ЕНВД с 2013 года

•  Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)

10. Специфика и виды налоговых проверок.

•  Камеральные налоговые проверки

•  Выездные налоговые проверки

•  Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок

•  Решение о проведении выездной налоговой проверки

•  Повторные проверки

•  Встречные проверки

•  Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки

11. Налоговый контроль за ценами.

•  Основания для проведения налогового контроля за ценами

•  Виды контролируемых сделок (трансфертные цены)

•  Налоговые проверки в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

•  Налоговая ответственность за нарушение законодательства о ценах

12. Оформление результатов налоговой проверки.

•  Акт налоговой проверки

•  Нарушения при составлении акта

•  Практическое использование налогоплательщиком ошибок налоговиков при составлении акта

•  Возражения на акт налоговой проверки

•  Содержание и форма возражений на акт налоговой проверки

•  Практические рекомендации по составлению возражений

•  Алгоритм поведения налогоплательщика во время обсуждения материалов налоговой проверки

•  Права налогоплательщиков. Действия при нарушении прав налогоплательщика

•  Итоговое решение по налоговой проверке

•  Нарушения при составлении итогового решения и их последствия

13. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками.

•  Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках

•  Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов

•  Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках

•  Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков

14. Особенности проверки первичной документации.

•  Новые требования к первичным документам

•  Новый порядок ведения кассовых операций

•  Первичные документы для налогового учета

•  Новый порядок заполнения счетов-фактур, книги покупок и книги продаж по Постановлению Правительства от 26.12.2011г. №1137

•  Электронные счета-фактуры. «Факсимильная подпись на счете-фактуре не дает право на вычет» – так решил ВАС РФ

•  Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды

•  Первичные документы, подтверждающие реальные хозяйственные операции

•  Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара

•  Сроки и организация хранения документов

•  Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Действия должностных лиц предприятия при утрате документов

•  Налоговый контроль филиала

•  Штрафы за несвоевременное предоставление документов налоговым органам

•  Документы налогоплательщика подтверждающие получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ

•  Первичные документы, которые могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов

•  Борьба с фирмами-«однодневками» продолжается с учетом нового ФЗ от 07.12.2011г. №419-ФЗ

Прилагается пакет кейсов для практического решения:

•  Амортизация мобилизационных мощностей, расчет льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств

•  Исчисление НДС и налога на имущество

•  Составление бухгалтерской отчетности в 2015 г.

•  Разработка и оформление форм первичных документов

•  Расчет НДФЛ и страховых взносов

•  Спецрежимы: бухгалтерский и налоговый учет

•  Обжалование результатов налоговых проверок

 

Для участников предусмотрено

Методический материал, обеды, кофе-паузы. Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.

Документ по окончании обучения

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы).

Информация для иногородних клиентов

Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате