Курс повышения квалификации "Бухгалтерский учет и налогообложение в бюджетных, автономных и казенных учреждениях 2015: правовые и финансовые аспекты"

Для кого предназначен

Главных бухгалтеров, бухгалтеров и юристов бюджетных и казенных учреждений.

Введение

Курс рассматривает актуальные вопросы организации бухгалтерского учета и налогообложения казенных, бюджетных и автономных бюджетных учреждений в 2015 году.

 

Программа:

1. Изменения нормативно-законодательной базы, регламентирующие деятельность бюджетных, автономных и казенных учреждений.

•  Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вступивший  в силу с 01.01.2013

•  Приказы Минфина России от 28.12.2010 №191н, от 25.03.2011 №33н в действующей редакции

•  Изменения к Приказу Минфина РФ № 173н от 15.12.2013 г.

•  Порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации в 2015 году (приказ Минфина России от 01.07.2013 №65н)

•  Письмо Федерального казначейства от 05.02.13 № 42-7.4-05/2.1-77

•  Письмо Минфина России от 17.01.13 № 02-06-07/110)

•  Применение писем МФ № 02-06-07/11164 от 05.04.2013 г., № 02-06-07/155 от 21.01.2013 г.

•  Федеральный закон 252-Фз от 23.07.2013 г., Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации

•  Изменения в Гражданский кодекс: Федеральный закон от 30.09.2013 N 260-ФЗ, Федеральный закон от 02.07.2013 N 142-ФЗ, Федеральный закон от 07.05.2013 N 100-ФЗ, Федеральный закон от 30.12.2012 N 302-ФЗ

•  Постановление Правительства РФ от 28.11.2013 N 1092 "О порядке осуществления Федеральной службой финансово-бюджетного надзора полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере

2. Особенности ведения бухгалтерского учета и отчетности в связи с изменениями законодательной базы.

•  Определение «фактов хозяйственной жизни»

•  Разработка порядка (регламента) учета по «фактам хозяйственной жизни»

•  Организация внутреннего контроля и внутреннего аудита

•  Особенности оформления первичных документов и регистров бухгалтерского учета

•  Учет земельных участков за балансом

•  Учет нефинансовых активов: учет основных средств, нематериальных и непроизведенных активов; учет доходных вложений; учет материалов; учет товаров; учет готовой продукции; учет издержек обращения

•  Особенности учета особо ценного имущества: закрепление недвижимого и особо ценного движимого имущества за АУ; расчеты с учредителем , счет 210 06 и порядок и сроки обновления и унификации данных учреждения и учредителя; учет изменений в составе недвижимого и особо ценного движимого имущества; ведение реестра недвижимого и особо ценного движимого имущества; ограничения распоряжения; право пользования недвижимым и особо ценным движимым имуществом; особенности распоряжения имуществом, приобретенным за счет предпринимательской деятельности и прочим имуществом; особенности списания

•  Сложные вопросы бухгалтерского учета: монтаж и демонтаж, модернизация, доукомплектование, ремонт основных средств; учет металлолома, вторсырья и макулатуры; учет недвижимого имущества; учет арендных платежей; учет возмещения коммунальных платежей; учет трудовых книжек; учет ГСМ

•  Учет субсидий на цели осуществления капитальных вложений

•  Учет целевого финансирования

•  Учет субсидий на возмещение нормативных затрат; формирование себестоимости госуслуги; учет расходов, не формирующих госуслугу; учет субсидий на капитальные затраты; учет прочих субсидий

•  Учет денежных средств и денежных документов

•  Учет бланков строгой отчетности

•  Учет кредитов и займов; учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

•  Организация раздельного учета целевого финансирования и предпринимательской деятельности

3. Особенности учета предпринимательской деятельности.

•  Установление платы и методика расчета размера платы (тарифа) за оказание платной услуги

•  Особенности расходования средств, полученных от оказания платных услуг

•  Формирование себестоимости платных услуг

•  Использование и восстановление средств предпринимательской деятельности на финансирование деятельности по оказанию госуслуги. Счет 304 06

•  Классификация расходов учреждения, особенности расчета себестоимости оказанных услуг; учет прямых и косвенных расходов, управление финансовым результатом через Учетную политику, особенности использования 109-х счетов

•  Состав и учет прямых затрат; состав и учет накладных расходов; состав и учет общехозяйственных  расходов; особенности учета амортизации; учет внереализационных расходов; выбор базы распределения накладных и общехозяйственных расходов

•  Учет доходов по предпринимательской деятельности

•  Учет привлеченных средств: грантов, пожертвований, спонсорства, дарения

•  Учет финансового результата

•  Учет санкционирования. Особенности санкционирования субсидий и  предпринимательской деятельности

4. Особенности учета расчетов по оплате труда.

•  Практические рекомендации по применению новых условий оплаты труда. Порядок исчисления среднего заработка в соответствии с нормами трудового законодательства

•  Планы реформирования систем оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях в 2015 году. Распоряжение Правительства от 26.11.2012 №2190-р: «эффективный контракт» и профессиональные стандарты

•  НДФЛ и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

•  Пособия по государственному социальному страхованию

•  Оплата труда персонала (штатного и внештатного), связанного с деятельностью по предоставлению платных услуг

•  Учет расчетов по оплате труда, по подотчетным лицам, по ущербу имущества

•  Замена аттестации рабочих мест их спецоценкой

5. Бухгалтерская отчетность государственных (муниципальных) учреждений.

•  Основные положения  и комментарии к изменениям в Приказах Минфина № 33н, № 191н

•  Состав отчетности,  порядок заполнения  введенных форм отчетности

•  Обязанность сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию

•  Отчетность перед учредителем и наблюдательным советом

•  Общероссийский сайт. Административный регламент подлинности электронно-цифровой подписи

6. Контроль финансово-хозяйственной деятельности учреждения.

•  О неиспользованных лимитах бюджетных обязательств на исполнение государственных контрактов и суммах, поступивших в бюджет на возмещение вреда, причинённого государственному (муниципальному) имуществу

•  Повышение ответственности бюджетных и автономных учреждений за нецелевое и неэффективное использование субсидий

•  Федеральный закон от 23.07.2013 года № 252-ФЗ - изменение финансового контроля деятельности учреждений: понятия «бюджетное нарушение» и санкции

•  Типичные нарушения. Ответственность учреждения и его должностных лиц

7. Особенности ведения налогового учета.

•  Поправки к главе 25 «Налог на прибыль организаций», главе 30 «Налог на имущество организаций, главе 23 «Налог на доходы физических лиц» актуальные для бюджетных учреждений

•  Практика применения общих норм НК РФ. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность

•  Подача уточненной декларации и налоговая ответственность

•  Порядок прохождения налоговых проверок

•  Порядок обжалования результатов налоговой проверки

•  Налог на прибыль бюджетного учреждения

•  Доходы не учитываемые при расчете налога: целевые поступления (гранты, благотворительная помощь, получение имущества в безвозмездное пользование и пр.)

•  Налогообложение платных услуг и арендных отношений

•  Амортизация имущества, используемого в деятельности приносящей и не приносящей доход

•  Признание внереализационных доходов и расходов, убытков предыдущих периодов

•  Особенности расчета и уплаты НДС бюджетными учреждениями. Случаи освобождения от НДС

•  Применение ст. 145 НК РФ, освобождающей учреждение от обязанностей налогоплательщика НДС. Особенности ст. 149 НК

•  Проблемные вопросы расчета налога на имущества, транспортного и земельного налогов. Позиция Минфина, ФНС и арбитражная практика

•  Плата за загрязнение окружающей среды: новые разъяснения Росприроднадзора

•  НДФЛ.  Сложности предоставления имущественного вычета работника. Возврат излишне удержанного НДФЛ. Налогообложение доходов сотрудника в связи с изменением его налогового статуса

•  Формирование сведений о доходах физических лиц

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

 

Для участников предусмотрено

Методический материал, обеды, кофе-паузы. Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу (октябрь-апрель) и дворцово-парковому ансамблю Петергофа (май-сентябрь) как необязательная часть.

Документ по окончании обучения

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы)

Информация для иногородних клиентов

Иногородним клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Это мероприятие можно заказать в корпоративном формате